——2014年1月 日在陕西省第十二届
人民代表大会第二次会议上
陕西省财政厅
各位代表：
受省人民政府委托，现将我省2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案报告如下，请予审议，并请省政协委员和列席人员提出意见。
一、2013年预算执行情况和财政主要工作
2013年，面对复杂严峻的经济形势，在省委、省政府的正确领导下，全省各级各部门认真贯彻落实党的十八大精神和省委、省政府加快“三个陕西”建设的决策部署，严格执行省十二届人大一次会议的有关决议，克难攻坚，改革创新，着力稳增长、调结构、惠民生、促改革，全省经济社会保持平稳较快发展。在此基础上，财政预算执行情况良好。
（一）2013年公共财政预算执行情况
根据12月份财政收支报表统计，2013年，全省地方财政收入完成1747.2亿元，占预算的102.4%，比上年增加146.5亿元，剔除“两权”价款等一次性收入不可比因素后，同口径增长16.8%（下同）。财政总收入完成3003.1亿元，占年度预算的97%，增加203亿元，同口径增长11.4%。
2013年，年初代编的全省财政支出预算为2982.3亿元，在预算执行中，中央财政增加补助、代地方发行政府债券等，全年财政支出调整预算为3871亿元。2013年，全省财政支出3666.2亿元，比上年增加342.4亿元，增长10.9%，完成调整预算的94.7%。
2013年，省级地方财政收入完成495.9亿元，占预算的100.1%，同口径增长16.1%。省级地方财政收入主要项目完成情况是：各项税收385.9亿元，增长8.2%，其中：增值税64.3亿元，增长6.3%；营业税178.7亿元，增长13.2%；企业所得税77.3亿元，下降3.5%，主要是受企业经营困难，盈利水平下降影响；个人所得税24.2亿元，增长15.7%；资源税23.5亿元，增长27.9%；房产税9亿元，增长11.9%。非税收入110亿元，下降35.5%，其中：专项收入58亿元,下降33.4%，主要是上年“两权”价款等一次性收入较多，抬高了基数;行政事业性收费14.9亿元,下降0.4%，主要是取消了部分行政事业性收费，收入相应减少；国有资源有偿使用收入26.6亿元,下降49.5%，主要是上年省级收缴的一次性矿权转让收入较多，抬高了基数。
2013年，经省十二届人大一次会议批准的省级财政支出预算为864.3亿元，加上预算执行中，中央财政增加补助、代地方发行政府债券等，全年财政支出调整预算为878.3亿元。
2013年，省级财政支出808.3亿元，比上年增加7.7亿元，完成调整预算的92%。按照财政部推进财力下移的要求，2013年省财政继续加大支出向市县倾斜的力度，将原来在省级列支的一些专款改列市县支出，剔除这些不可比因素后，省级支出同口径增长8.3%（下同）。主要支出项目完成情况是：教育107.6亿元，增长5%；科学技术14.7亿元，增长7.6%；文化体育与传媒32.2亿元，增长2.9%；社会保障和就业195.1亿元，增长8.7%；医疗卫生19.8亿元，增长9.1%；节能环保25.9亿元，增长28.7%；农林水事务37.2亿元，增长8.4%；住房保障19.3亿元，增长9.9%。
（二）2013年政府性基金预算执行情况
2013年，全省政府性基金收入875.6亿元，完成预算的118.2%，增长15.2%。全省政府性基金支出866亿元，增长13.2%。
2013年，省级政府性基金收入248.2亿元，完成预算的103.1%，下降2.2%。其中：农网还贷资金收入9.1亿元，地方教育附加收入14.5亿元，新增建设用地土地有偿使用费收入22.2亿元，地方水利建设基金收入27.7亿元，彩票公益金收入11.7亿元，车辆通行费收入153.7亿元。省级政府性基金支出224亿元，增长2.6%。其中：教育11.5亿元，社会保障和就业2.8亿元，城乡社区事务26.2亿元，农林水事务3.9亿元，交通运输161.5亿元，资源勘探电力信息等事务7.7亿元。
（三）2013年省本级国有资本经营预算执行情况
2013年，省级国有资本经营收入14亿元，完成预算的100%。省级国有资本经营支出14亿元，主要支出项目完成情况是：科技0.3亿元，节能环保0.5亿元，农林水事务0.1亿元，资源勘探电力信息等事务4.2亿元，商业服务业等事务1亿元，其他支出7.9亿元。
现在全省财政收支正在核实清理，中央补助结算对账尚在进行，最终数据与12月份月报数相比会有一些变化，待决算汇审编出后，再向省人大常委会报告。
（四）2013年财政主要工作
1、克难攻坚，地方财政收入任务如期完成。2013年，受整体经济下行影响，煤炭价格持续走低、销售不畅，重点行业企业经营困难，全省经济增速放缓，税收短收较多，财政收入增幅大幅回落，收入组织工作遇到多年来少有的困难。面对这种情况，全省各级财税部门加强联系沟通，按月分解落实任务，召开协调会，深入基层和企业，及时研究解决收入征管中存在的问题，坚持依法征税，在抓重点地区、重点行业收入征管上下功夫，在抓零散税收和查税补漏上挖潜力，经过全省财税系统共同努力，2013年全省地方财政收入同比增长16.8%，如期完成了年初收入任务。
2、加快财政支出进度，重点支出得到较好保障。坚持把加快支出进度作为财政重要工作来抓，按月落实支出任务，按季通报支出进度，督促市县和部门加快预算下达，确保资金及时拨付，努力提高支出的均衡性。对资金周转困难的市县，加强资金调度，缓解资金压力。全年财政支出3666亿元，完成调整预算的94%以上，支出进度位居全国前列，社会保障、医疗卫生、节能环保、农林水事务等重点支出得到较好保障，有力地支持了我省经济社会发展。
3、多措并举，“稳增长、调结构”措施及时得力。尽管2013年组织收入压力很大，但是财税部门仍然不折不扣地落实各项结构性减税政策，实施了“营改增”试点，全面暂停征收煤炭价格调节基金，取消和免征了43项行政事业性收费，全年预计减免各项税费220亿元，切实减轻了企业负担。同时，积极筹措资金93.6亿元，支持产业转型、企业技术改造、科技创新和传统产业升级等，促进了经济结构调整。省财政整合压缩支出，筹措资金4.2亿元，用于淘汰“黄标车”补贴、工业脱硝和燃煤炉拆除奖励等，支持大气污染治理。投入资金37.2亿元，落实“一市一策”扶持政策，支持35个重点镇和31个历史文化名镇建设，推动了全省区域协调发展和城镇化进程。
4、坚持“两个80%”，老百姓得到更多实惠。在收入增速大幅回落的情况下，各级财政把落实好民生政策作为重点，确保了民生支出的“两个80%”。2013年全省民生支出达到2950亿元，占财政支出的80%以上，既保证了已出台民生政策的落实，又保证了“提标”、“扩面”、“新增”民生项目的资金需要，老百姓得到了实实在在的实惠。社会保障方面，加大向弱势群体倾斜力度，企业退休人员养老金实现九连涨，城乡居民基础养老金由月人均55元提高到60元；建立了13个特殊群体与企业退休养老金同步调整机制；将困难残疾儿童生活补贴由每月50元提高到100元；积极筹措资金17亿元，支持延安灾后重建。医疗卫生方面，将基本公共卫生服务、城乡居民医保财政补贴分别提高到30元和300元；落实资金，对基层医疗机构医生开展培训，改善了公立医院医疗条件。教育方面，提高了学前一年教育和农村寄宿制学校生均经费补助标准，建立了普通高中公用经费补助机制；农村义务教育学生营养改善计划与蛋奶工程并轨运行；将中等职业教育免学费范围扩大到所有农村学生和城市家庭经济困难学生，贫困生资助体系进一步完善。保障性住房和移民搬迁方面，省财政共下拨资金109亿元，支持保障性住房建设，全省当年新开工36.6万套，竣工32.4万套，提前超额完成全年目标任务，连续3年居全国前列。筹集整合中省资金40.85亿元，支持陕南6万户、陕北1.5万户移民搬迁。
5、全力推进改革，财政管理水平稳步提高。全面推行财政专项资金管理改革，制定出台了专项资金预算编制、项目库管理和绩效管理办法，为加快支出进度，提高财政资金使用效益提供了制度和技术支撑。加大专项资金清理整合力度，盘活存量资金，集中财力办大事。这项改革走在了全国前列，取得了明显成效，受到了财政部的充分肯定。全省各级政府预决算、省级部门预算和“三公”经费支出全部向社会公开。认真落实中央八项规定，大力压缩“三公”经费等一般性支出，省级“三公”经费支出下降了12.3%，压缩资金0.7亿元，全部用于大气污染治理。配合村镇合并工作，建立了35个省级重点镇分税制财政体制。积极推进财政惠民补贴资金“一卡通”兑付方式改革试点，将政府各类涉农补贴资金集中发放，切实解决群众领取补贴难的问题。
在财政事业稳步发展的同时，我省财政运行还面临不少困难和问题，主要表现在：财政收入增速大幅回落，收入结构比较单一，部分市县收入质量较差；过去形成的财政支出特别是民生支出刚性强，各方面新增支出不断增加，财政支出压力进一步加大；专项资金固化，统筹使用难度大，使用效益有待提高；部分市县和行业债务规模偏大，强化债务管理非常迫切。这些问题，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施，努力加以解决。
二、2014年财政预算安排
（一）2014年财政收支形势
2014年是贯彻落实十八届三中全会精神的第一年，中央全面深化改革、加快推进新型城镇化、共建丝绸之路经济带等重大战略部署，为我省经济发展带来新的机遇。从全省看，经过多年发展，我省经济仍处于上升通道，快速增长的基础依然牢固，特别是近年来省委、省政府着力调整优化经济结构，一大批具有引领作用的重大项目加快实施，民间投资、外商投资和社会投资不断发力，消费基础进一步增强，战略性新兴产业加快成长，区域经济发展活力持续显现，多元发展、多点支撑的格局正在形成，这些都为我省经济和财政平稳较快增长提供了有力的支撑。但是，必须看到，全国经济放缓的传导效应将持续显现，我省经济发展中的一些深层次矛盾仍未根本解决，全省今年经济下行压力依然较大。
从财政看，今年我省财政减收因素不少，支出压力很大，收支矛盾仍然比较突出。收入方面：一是随着经济转型，煤炭、石油等能源产品面临节能减排和需求放缓的双重约束，价格在低位运行可能成为常态，我省财政收入高速增长时期已经过去，进入中速发展阶段。二是综合各种因素判断，我省今年经济可能延续2013年的发展态势，企业经营状况难有大的改观，财政收入仍面临不少困难，新增财力规模与过去相比大大减少。三是今年“营改增”范围扩大，新增邮电、铁路运输等行业，并全年执行，对地方财政收入影响比去年更加明显，预计全省减收60多亿元。四是国家将实施的煤炭资源税从价计征改革，虽然能够增加一部分税收收入，但要清理取消与煤炭相关的收费，这些收费已构成财政收入，预计这项改革净增加财政收入也是有限的。五是随着近几年矿权的集中处置，我省可转让的矿权随之减少，加之煤炭市场不景气，矿权处置难度加大，“两权”价款等一次性非税收入也将会减少。同时，加大非税收入清理规范力度，提高财政收入质量，从长远看有利于财政收入的可持续增长，但眼下也会影响到财政收入增长。支出方面：过去形成的一些刚性支出，特别是教育文化、社会保障、农业水利、公共卫生、保障性住房、移民搬迁等民生支出，上去就很难下来，在我省财政收入增速大幅回落的情况下，这些支出仍需继续保障。同时，保增长、调结构以及促进区域协调发展，增加个人收入等，也需要大量财力支持，收入增速放缓与支出刚性增长、新增财力有限与增支因素较多的矛盾非常突出。
（二）2014年财政预算安排草案
2014年预算安排的指导思想是：认真贯彻十八届三中全会、中央经济工作会议、中央城镇化工作会议和省委十二届四次全会精神，紧紧围绕省委、省政府决策部署，深化财税体制改革，发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用，促进经济结构调整和升级；合理安排收入预算，稳步提高财政收入质量，促进财政收入可持续增长；从严控制一般性支出，不断优化支出结构，进一步保障和改善民生；加快预算管理制度改革，推进预算公开透明，切实提高财政资金使用绩效。
1.全省公共财政预算安排草案
按照上述指导思想，根据2014年全省国民经济和社会发展计划以及财政收支形势，剔除“营改增”等政策性减收，以及上年一次性缴纳的矿权处置收入、“两权”价款等不可比因素后，2014年全省地方财政收入按增长13%安排，收入预算为1861.4亿元；全省财政总收入按增长10%安排，预期目标为3193亿元。
按照分税制财政体制，2014年，全省地方财政收入1861.4亿元，加上中央对我省的各项补助1336.1亿元，动用预算稳定调节基金72.9亿元及调入资金21.3亿元，全省财政收入总计3291.7亿元。减去上解中央支出11.2亿元，全省公共财政支出预算为3280.5亿元，剔除中央提前通知的专款补助不可比因素后，比上年预算增长8.6%。
2.省本级公共财政预算安排草案
2014年，省级地方财政收入在剔除“营改增”等政策性减收，以及上年一次性缴纳的矿权处置收入、“两权”价款等不可比因素后，按增长12%安排，省级地方财政收入预算为510.6亿元。
省本级地方财政收入项目安排是：税收收入439.7亿元，比上年增长13.9%，其中：增值税74.1亿元，增长15.2%；营业税187.9亿元，增长5.2%（受“营改增”政策影响，增值税增幅较高，营业税增幅较低）;企业所得税79.6亿元，增长3%；个人所得税27.1亿元，增长12%；资源税51.7亿元，增长120%，主要是考虑了煤炭资源税从价计征改革因素。非税收入70.9亿元，下降35.5%。其中：专项收入38.8亿元，下降33.2%；行政事业性收费收入13.7亿元，下降8%；国有资源有偿使用收入9.2亿元,下降65.5%。
2014年，省级地方财政收入510.6亿元，加上中央对我省的各项补助1336.1亿元，市县体制上解等48.1亿元，动用预算稳定调节基金72.9亿元，省级财政收入总计1967.7亿元。省级可安排财力比2013年增加20.9亿元。
为保证中央和省委、省政府安排部署的重点工作需要，确保各项民生政策落实到位，支持经济发展方式转变，省财政从预算稳定调节基金调入72.9亿元，通过统筹地方政府债券、转移支付资金和政府性基金等筹集63亿元，共计筹措一次性资金135.9亿元。加上当年省级新增财力20.9亿元，2014年省级共新增安排资金156.8亿元，其中用于民生部分126.2亿元，占省级新增安排资金的80.5%。
2014年，省级财政收入总计1967.7亿元，减去上解中央支出11.2亿元，省对市县各项补助1085.5亿元，省级公共财政支出预算为871亿元，剔除中央提前通知专款和省级提前通知市县专款等不可比因素后，比上年预算增长3.7%（下同）。主要支出项目安排是：一般公共服务37.6亿元，增长3.4%；公共安全26.9亿元，增长2.2%；教育117.1亿元，增长3.7%；科学技术12亿元，增长4.3%；文化体育与传媒27.1亿元，增长2.6%；社会保障和就业189.4亿元，增长3.5%；医疗卫生35亿元，增长5.9%；节能环保17亿元，增长11.2%；农林水事务55亿元，增长4.3%；交通运输165.1亿元，增长4.5%。
2014年，省级“三公”经费预算4.58亿元，较上年年初预算下降10.2%，其中：因公出国费0.52亿元，下降9%；公务用车运行费2.69亿元，下降4.3%；公务接待费1.37亿元，下降20.4%。
3.全省和省本级政府性基金预算安排草案
2014年，全省政府性基金收入预算779.7亿元，下降10.9%，主要是2014年部分市区土地出让方面的收入预算下降；支出预算779.7亿元，增长7.1%。省本级政府性基金收入预算251.3亿元，增长1.3%；政府性基金支出预算231.4亿元，增长4.2%。
4.省本级国有资本经营预算安排草案
根据收取国有资本收益的企业范围及其预计税后利润测算，2014年省级国有资本经营收入预算为10.9亿元，下降22.1%。主要是部分企业经营困难，盈利水平下降，造成国有资本经营收入预算相应减少。按照以收定支的原则，2014年省级国有资本经营支出预算为10.9亿元，下降22.1%。主要支出项目安排是：科学技术1亿元，节能环保0.5亿元，农林水事务1亿元，交通运输0.1亿元，资源勘探电力信息等事务4.2亿元；商业服务业等事务0.8亿元，其他支出3.3亿元，主要用于国有经济和产业结构调整、困难企业职工补助支出等。
三、2014年财政重点工作
（一）积极组织财政收入, 在提高收入质量上下功夫。落实收入任务，加大征管力度，做到应收尽收，坚持依法征税，不收“过头税”，确保全年收入任务完成。按照中央要求清理规范各类财税优惠政策，逐步降低非税收入比重，不断提高财政收入质量，促进财政收入稳定可持续增长。
（二）大力压缩一般性支出，在优化支出结构上下功夫。认真落实中央八项规定，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，进一步压缩一般性支出，逐项审核“三公”经费，切实压缩车辆维修运行费，稳步推进公务用车改革，努力降低行政运行成本。2014年省级行政事业单位一般性支出预算下降5%，共压缩2亿元，统筹用于新增民生支出。建立党政机关、事业单位人员工资卡和社会保障账户定期清理制度。同时，坚持有保有压的原则，大力调整优化支出结构，确保各项重点支出需要。
（三）着力保障和改善民生，在落实民生政策上下功夫。按照守住底线、突出重点、完善制度的思路，继续落实好省委、省政府确定的民生支出“两个80%”的要求，统筹安排教育、就业、收入分配、社会保障、医疗卫生、移民搬迁、生态环境保护等方面支出。保障好原有的民生政策，落实好新增的民生政策，着力解决突出矛盾、薄弱环节和政策均衡问题，各市县不得出台脱离发展阶段的民生政策，新的重大政策由省委、省政府统筹研究，要切实抓好民生政策的衔接和落实工作。以困难群众和弱势群体为重点，加大补助力度，逐步建立个人收入和民生补助标准稳定增长机制。
（四）全力支持经济结构调整，在打造陕西经济升级版上下功夫。完善促进企业创新的财税政策，不折不扣落实中省各项结构性减税政策，继续清理规范行政事业性收费项目。通过整合和建立产业发展基金、“拨付改投资”等方式，撬动金融和社会资本投入，全力支持能源化工产业高端化发展，支持汽车、电子信息、航空及航空服务、文化、新材料和医药等战略性新兴产业和现代服务业做大做强，支持中小企业加快发展。推进现代农业园区和农业合作社建设，加快构建新型农业经营体系。建立多元化可持续的资金保障机制，支持大中小城市和小城镇建设，促进农业转移人口市民化，以城镇化带动我省经济结构调整和升级。
（五）加大财税体制改革力度，在推进基本公共服务均等化上下功夫。根据中央精神，积极研究划分省以下政府间事权和支出责任；稳步扩大“营改增”范围，做好消费税、房地产税和资源税改革的准备和实施工作，完善地方税体系；减少专项转移支付，增加一般性转移支付规模，建立财政转移支付同农业转移人口市民化挂钩机制，加快推进全省基本公共服务均等化。在建立省级重点镇分税制财政体制的基础上，建立完善文化旅游名镇财政体制，并根据全省乡镇合并进展情况，分类指导、稳步推进其他乡镇财政体制改革，逐步形成与我省城镇化进程相适应的乡镇一级实体财政体制。
（六）改进预算管理制度，在提高财政资金使用效益上下功夫。研究实行中长期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制，增强财政政策的前瞻性和财政的可持续性。逐步把年度预算编制管理、审核的重点由财政收支平衡、赤字规模向支出预算和政策拓展，清理规范重点支出挂钩机制。继续深化专项资金改革，在系统升级、项目储备、资金整合、绩效评价等方面取得新突破，进一步盘活财政存量资金，集中财力办大事。细化省级部门预决算和“三公”经费公开内容，扩大市县预决算公开范围，力争2014年市县全面公开部门预决算和“三公”经费支出。完善国有资本经营预算编制，逐步提高省属国有企业经营收益征收比例，扩大征收范围，进一步规范资金使用方向。加快政府债务管理制度建设，逐步将政府债务纳入全口径预算管理，强化“借、用、还”责任，建立风险预警机制，切实防范债务风险。
2014年，财政改革与发展的任务十分艰巨，我们将在省委、省政府的正确领导下，在省人大的监督指导下，紧紧围绕全省工作大局，不断深化财税改革，完善体制机制，开拓创新，真抓实干，充分发挥财政职能，为加快建设富裕陕西、和谐陕西、美丽陕西作出新的贡献！
附件：2014预算报告附表
